【課程收益】：
《房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制》課程，詳細(xì)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)的工作流程應(yīng)特殊關(guān)注問(wèn)題，通過(guò)列舉內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐的案例，重點(diǎn)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐方面，特別是并購(gòu)、洽談與招商等熱點(diǎn)進(jìn)行解析，為學(xué)員提供內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)工作應(yīng)對(duì)工具。
【培訓(xùn)對(duì)象】：
房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員。
【培訓(xùn)時(shí)間】：
1天（上午9：00-12：00）
【課程大綱】：
引子（審計(jì)案例）
第一節(jié) 房地產(chǎn)內(nèi)審控制點(diǎn)與內(nèi)控的作用
一、常規(guī)內(nèi)審內(nèi)控流程與關(guān)鍵控制點(diǎn)
二、房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)審內(nèi)控流程關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：萬(wàn)科內(nèi)控建設(shè)與內(nèi)審部組織架構(gòu)
第二節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)如何制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃與流程
一、房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型
二、針對(duì)各專(zhuān)業(yè)部門(mén)的訪談
三、審計(jì)計(jì)劃的編制
四、檢查記錄或文件
五、審計(jì)計(jì)劃的前期準(zhǔn)備
六、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作
七、編制審計(jì)報(bào)告
第三節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)并購(gòu)的審計(jì)與控制
一、房地產(chǎn)企業(yè)并購(gòu)的一般操作程序
1、確定并購(gòu)意向
2、開(kāi)展盡職調(diào)查
3、設(shè)計(jì)并購(gòu)方案
4、起草并商談并購(gòu)協(xié)議
5、履行并購(gòu)協(xié)議
6、履行相關(guān)并購(gòu)手續(xù)
二、房地產(chǎn)企業(yè)收購(gòu)無(wú)法獲悉事實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)
1、隱瞞債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范
2、虛構(gòu)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
3、轉(zhuǎn)讓過(guò)程中“一女二嫁”的風(fēng)險(xiǎn)與防范
三、房地產(chǎn)企業(yè)收購(gòu)盡職調(diào)查中存在的風(fēng)險(xiǎn)與防范
1、調(diào)查不全所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及案例解析
2、調(diào)查中沒(méi)有意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)及案例解析
3、調(diào)查中沒(méi)有意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)防范
4、詳細(xì)地閱讀轉(zhuǎn)讓方所提供的資料
5、提前全面分析其中需要揭示的風(fēng)險(xiǎn)
四、房地產(chǎn)企業(yè)收購(gòu)方案設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)
1、小型及非專(zhuān)業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
2、為優(yōu)化目標(biāo)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)致使債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被撤銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)
3、通過(guò)收購(gòu)股權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí)因表述不當(dāng)而引發(fā)刑事犯罪的風(fēng)險(xiǎn)
4、面對(duì)復(fù)雜的收購(gòu)方式因收購(gòu)兼并協(xié)議約定不當(dāng)而面臨協(xié)議無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)及案例
5、約定由轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)但事實(shí)上由受讓人承擔(dān)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)
第四節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)招商業(yè)務(wù)活動(dòng)的審計(jì)與控制
一、房地產(chǎn)企業(yè)招商活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程
二、房地產(chǎn)企業(yè)招商業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、房地產(chǎn)企業(yè)招商業(yè)務(wù)的審計(jì)要點(diǎn)及其控制措施
第五節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)籌資活動(dòng)的審計(jì)與控制
一、解析房產(chǎn)企業(yè)籌資活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程
二、房產(chǎn)企業(yè)籌資活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、房產(chǎn)企業(yè)籌資業(yè)務(wù)的審計(jì)要點(diǎn)及控制措施
第六節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)投資活動(dòng)的審計(jì)與控制
一、房地產(chǎn)企業(yè)的投資活動(dòng)業(yè)務(wù)流程
二、房地產(chǎn)企業(yè)投資活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、房地產(chǎn)企業(yè)投資業(yè)務(wù)的審計(jì)要點(diǎn)及其控制措施
第七節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的審計(jì)與控制
一、房地產(chǎn)企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程
二、房地產(chǎn)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)的審計(jì)點(diǎn)及其控制措施
第八節(jié)、房地產(chǎn)企業(yè)其他有關(guān)資金審計(jì)及控制措施
一、資金管理的內(nèi)部審計(jì)及控制措施
二、現(xiàn)金管理的內(nèi)部審計(jì)及控制措施
三、票據(jù)管理的內(nèi)部審計(jì)及控制措施
四、電子銀行支付的內(nèi)部審計(jì)及控制措施
第九節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制
一、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)
1、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容
2、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告格式
3、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的寫(xiě)作
二、銷(xiāo)售專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)
三、成本信息專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)
1、審計(jì)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算是否規(guī)范
2、審計(jì)成本費(fèi)用的歸集和分配是否合理
3、審計(jì)土地開(kāi)發(fā)成本的核算是否規(guī)范
4、審計(jì)期間費(fèi)用核算的規(guī)范性
5、審計(jì)成本報(bào)表等相關(guān)信息
四、采購(gòu)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)
1、物資采購(gòu)的內(nèi)容
2、物資采購(gòu)前審計(jì)
3、物資采購(gòu)過(guò)程審計(jì)
4、物資采購(gòu)后續(xù)審計(jì)
五、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作審計(jì)實(shí)務(wù)
1、會(huì)計(jì)政策的規(guī)范性、完整性
2、財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施情況
3、內(nèi)控制度的實(shí)施情況
4、財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)的履行情況
5、財(cái)務(wù)不相容崗位的劃分情況
總結(jié)
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