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合同、票據(jù)、憑證決定企業(yè)的納稅義務(wù)。這絕對(duì)是一種誤導(dǎo)！范冰冰可能就是這種誤導(dǎo)的受害者。當(dāng)然，企業(yè)也是這種誤導(dǎo)的受害者！

事實(shí)上，無論是經(jīng)濟(jì)合同，還是票據(jù)與憑證都不可能決定企業(yè)納稅。企業(yè)的納稅義務(wù)只能由其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及具體內(nèi)容決定。合同、票據(jù)與憑證更多的只是一種證明作用，即為企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性等提供證明。

即便稅收征管邁入金稅四期和“智慧稅務(wù)”時(shí)代，“以票管稅”正被“數(shù)據(jù)流控稅”取代，但合同、票據(jù)與憑證的證明效用不僅沒有絲毫的淡化，而且，還在不斷地被強(qiáng)化。對(duì)企業(yè)來說，所面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)非常突出，稍不留意，便會(huì)發(fā)生重大損失。因此，強(qiáng)化合同、票據(jù)與憑證管理比以往任何時(shí)候都更重要?？梢哉f，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，強(qiáng)化的規(guī)范合同、票據(jù)以及憑證管理是有效規(guī)避稅務(wù)稽查的根本之策！

序、以前年度發(fā)生本年才取得發(fā)票費(fèi)用如何處理？

從案例中探尋發(fā)票管理的一般原則與原則

一、 規(guī)范合同、票據(jù)與憑證管理需要觀點(diǎn)更新

1． 規(guī)范憑證管理只為了規(guī)避企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？

2． 在沒有取得發(fā)票的情況下，會(huì)計(jì)能否進(jìn)行核算？

3． 合同、發(fā)票、票據(jù)、憑證之間到底有什么關(guān)系？

4． 合同、票據(jù)、憑證能夠決定企業(yè)的納稅及義務(wù)嗎？

5． 什么是合法有效的憑證？該如何正確理解？

6． 應(yīng)取得但實(shí)際未取得發(fā)票的費(fèi)用能否稅前扣除？

7． 善意取得虛開專用發(fā)票的費(fèi)用能否稅前扣除？

8． 無票費(fèi)用較高時(shí)企業(yè)該如何進(jìn)行規(guī)范處理？

……

二、 大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)憑證治理理念的變革

1． “以票控稅”理念的存在基礎(chǔ)與分析

2． “查稅必查票”的稅務(wù)稽查格局的得與失

3． “大數(shù)據(jù)”征管催生稅收征管變革與創(chuàng)新

4． 數(shù)據(jù)智能化時(shí)代發(fā)票管理理念的調(diào)整

5． 大數(shù)據(jù)時(shí)代企業(yè)票證管理是弱化還是強(qiáng)化？

6． 稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的根本出路究竟在哪兒？

7． 大數(shù)據(jù)時(shí)代合同、票據(jù)、憑證管理理念變革

（1） 合同、票據(jù)、憑證的合理性理念

（2） 合同、票據(jù)、憑證的真實(shí)性理念

（3） 合同、票據(jù)、憑證的合法性理念

（4） 合同、票據(jù)、憑證的數(shù)流協(xié)同理念

8． 票證與業(yè)務(wù)的全面協(xié)同才是根本之策！

……

三、 發(fā)票合法、有效性界定及虛開風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1． 發(fā)票的七大表格內(nèi)容需要注意什么？

2． 發(fā)票的非表格內(nèi)容都有哪些項(xiàng)目？

3． 普通發(fā)票領(lǐng)購、開具與保管有哪些要求？

4． 什么情況下可以開具紅字專用發(fā)票？

5． 什么情況下可以作廢增值稅專用發(fā)票？

6． 專用發(fā)票備注欄的內(nèi)容可以隨便填寫嗎？

7． 發(fā)票專用章蓋章都需要注意什么？

8． 簡易征收時(shí)能否對(duì)外開具專用發(fā)票？

9． 哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“***”號(hào)的？

10． 哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“不征稅”字樣的？

11． 哪些差額征稅可以全額開具發(fā)票？

12． 哪些差額征稅中以差額開具發(fā)票？

13． 電子發(fā)票，如何才能防控重復(fù)報(bào)銷問題？

14． 企業(yè)瘋狂作廢發(fā)票，其中有多少風(fēng)險(xiǎn)？

15． 跨年度業(yè)務(wù)的票據(jù)該如何進(jìn)行處理？

16． 虛開專用發(fā)票的概念界定

17． 虛開增值稅專用發(fā)票的表現(xiàn)形式

18． 虛開增值稅專用發(fā)票的法律風(fēng)險(xiǎn)

19． 虛開增值稅專用發(fā)票的判別

20． 滯留票、走逃票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控

21． 最新解釋：哪些情況下的虛開不算罪？

……

四、 票據(jù)、憑證的合同管理與風(fēng)險(xiǎn)管控

1． 合同票據(jù)類型條款與稅收風(fēng)險(xiǎn)的防控

2． 合同票據(jù)出具時(shí)間條款與稅收風(fēng)險(xiǎn)管控

3． 合票據(jù)出具時(shí)間條款與滯留票管控

4． 合同票據(jù)的協(xié)助義務(wù)與稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

5． 合同票據(jù)法律效力條款與稅收風(fēng)險(xiǎn)處置

6． 合同約定與發(fā)票管理法漏洞風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

7． 合同票據(jù)違約責(zé)任條款與稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

五、 購銷業(yè)務(wù)中的合同、票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1． 向一般納稅人采購貨物的涉稅票據(jù)處理

2． 向小規(guī)模納稅人采購貨物的涉稅票據(jù)處理

3． 向個(gè)人采購貨物的涉稅票據(jù)處理

4． 采購中違約金支出的涉稅票據(jù)處理

5． 采購中貨物損失的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)防控

6． 營改增后不得抵扣進(jìn)項(xiàng)的專用發(fā)票應(yīng)否認(rèn)證

7． 接受設(shè)備與房產(chǎn)投資的涉稅票據(jù)處理

8． 代理采購業(yè)務(wù)中的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

9． 跨年度業(yè)務(wù)的涉稅票據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

10． 匯算清繳時(shí)未取得發(fā)票業(yè)務(wù)的涉稅處理

11． 取得農(nóng)村結(jié)算收據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)的稅收處理

12． 采購商品種類較多時(shí)專用發(fā)票的處理

13． 登記成為一般納稅人前的專票能不抵扣？

14． 銷售折扣折讓的涉稅票據(jù)處理

15． 買一贈(zèng)一業(yè)務(wù)如何進(jìn)行票據(jù)處理

16． 代收費(fèi)用的票據(jù)處理與涉稅籌劃

17． 未開票收入納稅后客戶又索取發(fā)票如何處理？

18． 銷售貨物同是提供建筑勞務(wù)時(shí)的票據(jù)處理

19． 甲供材業(yè)務(wù)中涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

20． 工程質(zhì)量保證金的涉稅票據(jù)處理

21． 債務(wù)重組業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理

22． 訂金、定金、誠意金等業(yè)務(wù)的涉稅票據(jù)處理

23． 視同銷售業(yè)務(wù)票據(jù)處理與營改增調(diào)整

24． 青苗補(bǔ)償費(fèi)的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

25． 采購苗木的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

26． 拆遷安置費(fèi)的涉稅票據(jù)處理與操作注意事項(xiàng)

……

六、 經(jīng)營管理業(yè)務(wù)中的合同、票據(jù)處理與控稅

1． 廣告費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

2． 慶典宣傳、禮品禮金費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理

3． 差旅費(fèi)支出的涉稅票據(jù)處理與操作

4． 綠化費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與籌劃

5． 會(huì)議費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

6． 職工食堂費(fèi)用的票據(jù)處理與操作

7． 辦公費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)化解

8． 手機(jī)等通訊費(fèi)的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)防控

9． 交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)的票據(jù)處理與籌劃

10． 物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)的票據(jù)處理與規(guī)范

11． 咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、律師費(fèi)的票據(jù)處理

12． 勞保費(fèi)用的票據(jù)處理與規(guī)范

13． 工資薪金的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

14． 勞務(wù)工費(fèi)用的票據(jù)處理與籌劃

15． 食堂糧油等職工福利費(fèi)的票據(jù)處理

16． 古董、玩石等支出的票據(jù)處理與規(guī)劃

17． 旅游費(fèi)用的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

18． 臨時(shí)工、季節(jié)工等人員費(fèi)用的票據(jù)處理

19． 低于起征點(diǎn)勞務(wù)費(fèi)用的票據(jù)處理

20． 個(gè)人抬頭的發(fā)票如何在所得稅前扣除

21． 盤盈資產(chǎn)的涉稅票據(jù)處理與操作

22． 盤虧資產(chǎn)的涉稅票據(jù)處理與操作

23． 上交集團(tuán)公司管理費(fèi)用的票據(jù)處理

24． 掛靠與承包承租經(jīng)營中的涉稅票據(jù)處理

……

七、 互動(dòng)時(shí)間：學(xué)員問老師答，疑難問題不用怕