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新《公司法》的頒布實施，給企業(yè)財稅管理帶來了許多新的挑戰(zhàn)，有限責任公司實收資本從認繳改為“五年實繳”，企業(yè)增資減資、股權轉(zhuǎn)讓、企業(yè)注銷等諸多環(huán)節(jié)都面臨更多財稅風險；金稅四期系統(tǒng)不斷完善，稅收征管方式從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”轉(zhuǎn)變，“到2025年基本建成功能強大的智慧稅務，形成國內(nèi)一流的智能化行政應用系統(tǒng)，全方位提高稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管能力”已經(jīng)成為今后一段時間稅收征管改革的方向。在“智慧稅務”環(huán)境下，納稅人從“被動遵從”到“主動遵從”再到“自動遵從”就成為必然選擇，在金稅四期嚴控環(huán)境下疊加數(shù)電發(fā)票管理的新特點，企業(yè)必須從“發(fā)票、憑證、合同、稅務”四位一體的角度著手，既要防范相關的稅務風險，又要在符合稅法的前提下做好企業(yè)的稅收籌劃，通過專業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出，增加實際收益，同時還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財稅風險，確保企業(yè)財稅安全，降低企業(yè)的稅收成本；如何控制企業(yè)自身稅務風險，如何事前防范，如何事中化解危機，如何事后補救？在實際工作中，企業(yè)開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？本課程將帶領大家通過案例解剖找到答案。

一、新公司法下財稅疑難問題解析

1、新、老公司實收資本實繳相關財稅問題解析

2、股權、債權出資相關財稅問題解析

3、增資、減資相關財稅問題解析

4、股權轉(zhuǎn)讓、虧損彌補相關財稅問題解析

5、公積金轉(zhuǎn)增注冊資本相關財稅問題分析

6、典型綜合案例分析

二、金稅四期環(huán)境下企業(yè)財稅處理實務

1、2024年全國“兩會”有關財稅信息解讀

2、2024年全國稅務工作會議要點解析

3、金稅四期+數(shù)電發(fā)票環(huán)境下企業(yè)如何規(guī)避涉稅風險？

4、2024年稅收改革的重點對企業(yè)涉稅的影響與應對？

三、發(fā)票、憑證與業(yè)務關聯(lián)的稅收風險管控

1、虛開發(fā)票的風險管控

（1）新《發(fā)票管理辦法》及其《實施細則》明確“與實際經(jīng)營業(yè)務情況不符”的情形后，對界定虛開發(fā)票行為有哪些實質(zhì)影響？

(2)稅務局代開的發(fā)票被認定為虛開的案例解析

(3)銷售方取得第三方付款是否會被認定為虛開？

(4)委托第三方收款有什么稅收風險？

(5)資金回流與虛開發(fā)票的關系解析

2、發(fā)票報銷入賬需關注的風險點

（1）新《發(fā)票管理辦法》細化“以其它憑證代替發(fā)票使用的情形”后，企業(yè)自制憑證入賬是否面臨相關處罰？

（2）企業(yè)收取的發(fā)票有哪些常見問題？如何規(guī)范和加強企業(yè)發(fā)票管理？

（3）非本公司抬頭的發(fā)票也能入賬報銷嗎？

（4）哪些情形下無需發(fā)票即可報銷入賬？

（5）跨年報銷的發(fā)票如何合規(guī)處理？

（6）未取得發(fā)票或發(fā)票不合規(guī)如何補救？

3、價外費用的涉稅風險

（1）價外費用是否需要繳納增值稅？

（2）價外費用適用什么稅率？怎么做賬？怎么開票交稅？

（3）支付違約金到底如何稅前扣除？

4、混合銷售與兼營涉稅風險管控

（1）如何準確區(qū)分兼營和混合銷售？

（2）如何對兼營與混合銷售進行合理籌劃？

四、 企業(yè)所得稅匯算清繳重點難點問題解析

（一）研發(fā)費加計扣除政策應用實務解析

1、研發(fā)活動的要素和內(nèi)涵解析

2、研發(fā)活動具體形式的設計與規(guī)劃解析

3、從研發(fā)費加計扣除、高新技術企業(yè)認定及會計核算三個維度關于研發(fā)費用歸集口徑的比較與分析

4、研發(fā)活動人員的范圍及其規(guī)劃與設計

5、研發(fā)費加計扣除的核算要求

6、研發(fā)支出管理制度體系的建立與完善

7、研發(fā)費用的核算須做好部門間協(xié)調(diào)配合

8、對研發(fā)費用資本化判斷條件及佐證材料有哪些？

9、研發(fā)各階段需歸檔的主要材料包括哪些？如何提前做好相關安排？

（二）收入的確認與風險防范

1、營業(yè)收入財務確認與計量的正確做法

2、視同銷售收入的賬務處理要點

3、未按權責發(fā)生制確認的收入如何進行納稅調(diào)整

4、如何準確界定不征稅收入并進行正確申報

5、資產(chǎn)負債表日后事項——銷售折扣、折讓和退回財稅處理解析

（三）成本費用等扣除類項目的稅收風險防范

1、企業(yè)所得稅稅前扣除重點項目風險分析

2、職工薪酬賬務處理技巧

（1）什么才是合理的工資、薪金支出

（2）執(zhí)行“工效掛鉤”的國企工資薪金掌握口徑

（3）如何享受工資加計扣除優(yōu)惠政策

（4）住房公積金及住房補貼發(fā)放與賬務處理

（5）福利性補貼工發(fā)放與賬務處理

（6）高溫補貼工資薪金掌握口徑

（7）工資薪金稅前扣除憑證合規(guī)方案

（8）職工薪酬企業(yè)所得稅風險預警指標解析

3、職工福利費稅前扣除合規(guī)方案

（1）職工福利費范圍

（2）職工福利費稅前扣除條件

（3）職工福利費的個人所得稅風險規(guī)避

4、靈活用工支出的賬務處理

（1）季節(jié)工工資稅前扣除及賬務處理技巧

（2）非全日制工資稅前扣除合規(guī)方案

（3）接受勞務派遣稅務合規(guī)方案

5、會議費支出稅務合規(guī)方案

（1）如何正確列支會議費

（2）會議費證據(jù)鏈合規(guī)策略

6、業(yè)務招待費支出的賬務處理解析

（1）如何正確列支業(yè)務招待費

（2）業(yè)務招待費支出稅務預警指標解析

7、差旅費支出的賬務處理解析

（1）如何正確列支差旅費

（2）企業(yè)如何建立差旅費內(nèi)控制度

（3）差旅費報銷應具備哪些證據(jù)鏈

（4）差旅費個人所得稅規(guī)則解析

8、廣告宣傳費支出的賬務處理解析

（1）廣告費稅前扣除政策解析

（2）關聯(lián)企業(yè)如何分攤廣告費

（3） 廣告費支出與贊助支出的賬務處理技巧

9、傭金支出賬務處理解析

（1）手續(xù)費傭金稅前扣除政策解讀

（2）手續(xù)費傭金稅前扣除的證據(jù)鏈

（3）手續(xù)費傭金個稅處理技巧

（4）手續(xù)費傭金稅務稽查案例解析

10、利息支出賬務處理解析

（1）金融機構融資利息支出處理注意事項

（2）非金融機構融資利息支出處理注意事項

（3）統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務處理注意事項

（4）關聯(lián)企業(yè)之間的利息支出處理注意事項

（5）融合避免非法集資風險

11、企業(yè)各類捐贈支出賬務處理解析

（1）捐贈支出的證據(jù)鏈

（2）捐贈支出的財稅處理技巧

12、資產(chǎn)的財稅處理

（1）固定資產(chǎn)的計稅基礎及其折舊

（2）企業(yè)發(fā)生的各類資產(chǎn)損失的稅務處理

13、其他稅收優(yōu)惠政策解析

五、“以數(shù)治稅“環(huán)境下納稅籌劃新思路

1、如何利用稅收政策做好納稅籌劃？

2、加計抵減政策解析與納稅籌劃案例

3、設備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

4、租金收入的稅收規(guī)定與納稅籌劃

5、房產(chǎn)稅納稅籌劃解析

6、企業(yè)聘用員工的納稅籌劃解析

7、企業(yè)轉(zhuǎn)增股本個人所得稅政策及籌劃案例

8、企業(yè)合并的稅收籌劃

9、企業(yè)分立會計處理及稅務籌劃案例解析

10、企業(yè)資產(chǎn)收購的稅收籌劃