課程背景
內(nèi)部審計部門的一項重要任務(wù)，或者說階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。作為審計部門領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)這個潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實，更有成效？
課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、紀檢監(jiān)察部門負責人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、紀檢監(jiān)察實務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對反舞弊管理感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士
課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學(xué)＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性
課程收益
1．幫助學(xué)員了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊樹的工具，并能夠自己總結(jié)和提煉本公司舞弊樹
2．幫助學(xué)員了解如何防止舞弊，從反舞弊三角理論出發(fā)，從完善和凈化環(huán)境出發(fā)從源頭防止舞弊
3．幫助學(xué)員學(xué)習(xí)如何查處舞弊，從調(diào)查流程、風險防范、證據(jù)、證據(jù)鏈、調(diào)查性詢問出發(fā)，綜合提升學(xué)員的查處舞弊能力
4．幫助學(xué)員詳細落地到各類型的實際業(yè)務(wù)案例，學(xué)后能舉一反三，將查核經(jīng)驗用于本企業(yè)實際工作中
5．從總體上提升學(xué)員的反舞弊防控和偵查能力，助力企業(yè)反舞弊體系建設(shè)
課程大綱
第一章 舞弊定義及分析
1. 舞弊概念
2. 舞弊類型
3. 舞弊縱向形式
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3.
3.1 資產(chǎn)侵占
3.2 腐敗
3.3 舞弊性報表
3.4 外部欺詐
【實用工具】通用舞弊樹分析
4. 舞弊橫向?qū)哟?/span>
4.1 管理層舞弊
4.2 員工舞弊
4.3 第三方舞弊
5. 舞弊目的劃分
5.1 為公司利益的舞弊
5.2 為個人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析
第二章 如何查處舞弊
1. 如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊
2. 調(diào)查原則
3. 調(diào)查風險防范
4. 調(diào)查流程
4.1 線索來源分析
4.2 線索評估
5. 常見罪名
5.1 普通員工常見罪名刑法條款
5.2 高管適用罪名刑法條款
5.3 常見罪名定罪分析
6. 證據(jù)及證據(jù)鏈
6.1 證據(jù)的類型及特性
6.2 電子證據(jù)特殊要求
6.3 再生證據(jù)
6.4 證據(jù)鏈的模型
【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查方案擬定
7. 調(diào)查舞弊七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
8. 調(diào)查性詢問
8.1 詢問四個階段
8.2 詢問具體方法
8.3 詢問細節(jié)把握
8.4 職務(wù)犯罪心理
8.5 詢問心理戰(zhàn)術(shù)
9. 調(diào)查總結(jié)和結(jié)案
【實戰(zhàn)演練】某集團采購舞弊案調(diào)查方案擬定
10. 常見舞弊案例分析及查處技巧（以前述舞弊樹案例進行分析）
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10
10.1 利益沖突
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】利益沖突舞弊案例分析
10.2 賄賂
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】賄賂舞弊案例分析
10.3 經(jīng)濟勒索
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】經(jīng)濟勒索舞弊案例分析
10.4 報表
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】報表舞弊案例分析
10.5 舞弊性支付
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】舞弊性支付案例分析
10.6 外部欺詐
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】外部欺詐舞弊案例分析
第三章 如何防止舞弊
1. 舞弊理論
1.1 舞弊天平理論
1.2 GONE理論
1.3 CFE理論
1.4 舞弊三角理論
【案例分析】從典型案例分析舞弊三角
1.5 反舞弊三角理論
2. 舞弊處理模型
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2.1 通常模型
2.2 建議模型
3. 倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化
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3.1 最高管理層堅持以身作則
3.2 雇用誠實正直的員工
3.3 內(nèi)部宣傳行為或道德準則，要求書面承諾并匯報
【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準則講解
3.4 創(chuàng)造積極向上工作環(huán)境
3.5 有效處罰
3.6 減少危機及緊急情況
3.7 雇員援助計劃
【案例分析】某世界五百強公司反舞弊實例
4. 責任前移、明確對策、降低風險、消除機會
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4.1 建設(shè)好內(nèi)控
【案例分析】內(nèi)控七大手段實際應(yīng)用
4.2 防范串謀
4.3 告知相關(guān)方公司制度
4.4 監(jiān)督職員
4.5 舉報熱線
4.6 突擊審計
5. 反舞弊11359模型
一個框架
一個理論
三個手段
五個環(huán)節(jié)
九個要點
【案例分析】舞弊實例講解
【實用工具】職權(quán)分割失效識別工具
6. 不同類型舞弊針對性防范措施
【主辦單位】昆明天學(xué)教育信息咨詢有限公司
昆明天學(xué)咨詢開展：昆明財務(wù)培訓(xùn)、昆明公開課培訓(xùn)、昆明銀行培訓(xùn)、昆明房地產(chǎn)培訓(xùn)、昆明高管研修、昆明游學(xué)考察、昆明成人高考等業(yè)務(wù)
報名請致電0871-63215350,15887809523、19908851523浦老師
