內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
「課程背景」
巴林銀行、安然、世通、帕瑪拉特、鄭百文、秦池、巨人、三株、三鹿……等一批批旗艦型企業(yè)倒下，再次向我們證明了“得控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亡”的黃金法則。如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何盡可能地減少企業(yè)的資產(chǎn)流失？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？這是全球危機(jī)背景下企業(yè)必須深思的經(jīng)營(yíng)話題。
2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》?！兑?guī)范》自2009年7月1日起先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。這標(biāo)志著中國(guó)版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。
本課程圍繞著企業(yè)內(nèi)部控制框架、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理等企業(yè)控制體系核心模塊進(jìn)行深入探討，為學(xué)員企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)提供實(shí)戰(zhàn)性指導(dǎo)。
「課程收益」
s 了解目前先進(jìn)的內(nèi)部控制理論和實(shí)踐狀況
s 掌握先進(jìn)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊和內(nèi)部審計(jì)等理論
s 掌握企業(yè)內(nèi)部控制缺陷診斷方法，評(píng)價(jià)內(nèi)控效果并進(jìn)行改進(jìn)
s 掌握內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)方法，建立適合企業(yè)自身內(nèi)控體系
s 通過(guò)內(nèi)控典型案例幫助學(xué)員掌握業(yè)務(wù)活動(dòng)中控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法
s 掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程
「適合對(duì)象」
s 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)的高級(jí)管理人員
s 負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門相關(guān)人員
s 財(cái)務(wù)及其他職能部門的經(jīng)理
「課程大綱」
模塊一：企業(yè)為何要談內(nèi)部控制
1.從巴林銀行、中航油、三鹿、科龍…等企業(yè)談起
2.成功企業(yè)與失敗企業(yè)四大差異
3.內(nèi)部控制理論發(fā)展演變五階段
4.我國(guó)內(nèi)部控制推進(jìn)進(jìn)程
5.我國(guó)現(xiàn)行內(nèi)部控制法規(guī)體系
模塊二：控制環(huán)境
1.何為控制環(huán)境—內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
2.控制環(huán)境具體內(nèi)容構(gòu)成
s 企業(yè)組織架構(gòu)與案例分析
s 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與案例分析
s 企業(yè)人力資源與案例分析
s 企業(yè)文化與案例分析
3.如何建立良好的控制環(huán)境
模塊三：內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)—風(fēng)險(xiǎn)管理
1.何為風(fēng)險(xiǎn)？何為風(fēng)險(xiǎn)管理
2.企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)地圖
3.如何構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防火墻
4.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)階段
s 如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
s 如何評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)--概率及重要性
s 如何依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
5.企業(yè)危機(jī)管理金科玉律
模塊四：內(nèi)部控制活動(dòng)
1.何為內(nèi)部控制活動(dòng)
2.企業(yè)內(nèi)控活動(dòng)常見(jiàn)的控制方法
3.企業(yè)內(nèi)控活動(dòng)的控制措施有哪些
4.企業(yè)如何做到職務(wù)分離控制
模塊五：監(jiān)督—內(nèi)部審計(jì)
1.企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督表現(xiàn)形式
2.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)核心定位
3.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)向誰(shuí)報(bào)告
4.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)實(shí)施流程
5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板設(shè)計(jì)
模塊六：透視職業(yè)舞弊
1.什么是職業(yè)舞弊
2.什么樣人才會(huì)舞弊
3.職業(yè)舞弊對(duì)企業(yè)帶來(lái)的哪些影響
4.企業(yè)如何預(yù)防職業(yè)舞弊
模塊七：如何設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部控制體系
1.誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建立
思考：企業(yè)是否應(yīng)設(shè)立專職內(nèi)控部門
2.企業(yè)內(nèi)控人員到底做什么
3.內(nèi)控設(shè)計(jì)依據(jù)與原則
4.內(nèi)控體系建立 和執(zhí)行的五個(gè)階段
s 如何確定和分解企業(yè)控制目標(biāo)
s 如何識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與控制點(diǎn)
s 如何建立控制政策—表現(xiàn)形式
s 如何有效執(zhí)行內(nèi)控體系
s 如何監(jiān)控內(nèi)控的執(zhí)行狀況
模塊八：內(nèi)部控制活動(dòng)實(shí)施及其局限性
1.內(nèi)部控制活動(dòng)的實(shí)施
s 內(nèi)部控制活動(dòng)實(shí)施流程
s 內(nèi)部控制活動(dòng)自我評(píng)價(jià)
2.內(nèi)部控制活動(dòng)的局限性
s 思考：內(nèi)部控制是不是萬(wàn)能？為什么
s 內(nèi)部控制自身固有的6大局限性
