客戶信用評(píng)級(jí)的基本概念
客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。
客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)級(jí)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率(PD)。
符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶評(píng)級(jí)必須具備兩大功能：
有效區(qū)分違約客戶;準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。
(1)違約(Default)的定義：PD、LGD、EAD
根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：
①債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上(含)。若債務(wù)人超過(guò)了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支將被視作逾期。
②商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)。
例題：?jiǎn)芜x。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，下列各項(xiàng)可判斷為違約的是( )。
A.債務(wù)人欠息或手續(xù)費(fèi)60天以上(含)
B.銀行將貸款出手并相應(yīng)承擔(dān)了經(jīng)濟(jì)損失
C.債務(wù)人對(duì)銀行集團(tuán)的任何重要債務(wù)逾期超過(guò)60天
D.銀行同意債務(wù)重組
答案：B
(2)違約概率
違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。
在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。巴塞爾委員會(huì)設(shè)定0.03%的下限是為了給風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重新定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗(yàn)小概率事件時(shí)所面臨的困難。
違約概率是實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行需要準(zhǔn)確估計(jì)的重要風(fēng)險(xiǎn)要素。
例題：?jiǎn)芜x。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率設(shè)置的下限是( )。
A.0.1%
B.0.01%
C.0.3%
D.0.03%
答案：D
違約概率的估計(jì)包括兩個(gè)層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級(jí)所有借款人的違約概率。
《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行估計(jì)其各信用等級(jí)借款人所對(duì)應(yīng)的違約概率，方法有內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)違約模型三種方法。
與違約概率容易混淆的一個(gè)概念是違約頻率，即通常所說(shuō)的違約率，也就是在一定時(shí)期內(nèi)客戶違約的次數(shù)。違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，違約概率是事前預(yù)測(cè)，二者存在本質(zhì)區(qū)別。
