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新個人所得稅法實(shí)施、社保征收移交稅務(wù)機(jī)關(guān)后臨時(shí)工、季節(jié)工用工的財(cái)稅問題如何解決？建筑企業(yè)如何處理好不同用工形式下的社保和個稅的協(xié)同管理？如何降低企業(yè)的人工費(fèi)成本？企業(yè)所得稅新政策的實(shí)施對于企業(yè)票據(jù)管理帶來了哪些新影響？如何充分利用所得稅優(yōu)惠政策？掛靠、總分包業(yè)務(wù)如何進(jìn)行財(cái)稅處理才能滿足各方需要？增值稅背景下建筑業(yè)企業(yè)的在投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同簽訂環(huán)節(jié)、成本管控、工程結(jié)算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？如何上下配合、業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務(wù)與成本管理工作？如何在保證低稅負(fù)率下實(shí)現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？建筑施工合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范及籌劃、新稅率調(diào)整后，新老項(xiàng)目的銜接及合同簽訂技巧？

【培訓(xùn)時(shí)間】2019年10月26-27日（周六、周日）兩天

【培訓(xùn)地點(diǎn)】昆明市經(jīng)開區(qū)林溪路建工新城2號樓16樓會議室；

      【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】1980元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)），食宿自理；

第一部分：重要稅制改革對建筑施工企業(yè)影響及應(yīng)對

1、增值稅稅率下調(diào)對建筑施工企業(yè)增值稅、所得稅、土地增值稅、工程造價(jià)重大影響與應(yīng)對

2、新修訂的企業(yè)所得稅季度申報(bào)表填報(bào)及注意事項(xiàng)

3、資產(chǎn)損失資料備案的變化及所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)變化解析

4、集團(tuán)內(nèi)部拆借資金增值稅問題與視同銷售

5、重組改制及資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)增值稅、契稅、土地增值稅問題交織如何解決

6、新個人所得稅法實(shí)施對建筑施工企業(yè)影響及應(yīng)對

7、社保降率統(tǒng)一繳費(fèi)基數(shù)最新政策變化及對建筑施工企業(yè)影響及應(yīng)對

8、2019年建筑施工企業(yè)稅務(wù)稽查的重點(diǎn)方向與典型案例大匯總

第二部分：施工企業(yè)各種經(jīng)營模式中的財(cái)稅疑難問題處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

1、如何避免異地施工核定征收個人所得稅？已被核定征收應(yīng)如何進(jìn)行會計(jì)處理？

2、什么是三流合一？甲方直接付款和甲方聯(lián)合招標(biāo)應(yīng)如何操作？甲方或總包直接向農(nóng)民工付工資，個人所得稅由誰代扣代繳？

3、施工企業(yè)怎樣向包工頭支付勞務(wù)費(fèi)最優(yōu)？個人怎樣提供代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票？個人所得稅怎樣處理？

4、年終一次性獎金如何進(jìn)行籌劃才能節(jié)稅？

5、施工企業(yè)購買或租入機(jī)器設(shè)備、貨物，同時(shí)提供安裝服務(wù)，應(yīng)當(dāng)如何計(jì)稅，如何報(bào)價(jià)，如何開票，如何核算，怎樣籌劃？

6、項(xiàng)目法施工模式下，如何才能管控好資金、稅務(wù)和會計(jì)核算？建筑企業(yè)掛靠模式下如何財(cái)稅處理與資金利潤提?。?/span>

7、公司—項(xiàng)目、總公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下，涉及哪些稅種，應(yīng)如何操作？獨(dú)立核算的分公司和非獨(dú)立核算的分公司有什么區(qū)別？

8、建筑企業(yè)什么時(shí)候適用一般計(jì)稅，什么時(shí)候適用簡易計(jì)稅，如何掌握普通甲供和特定甲供的區(qū)別？總額甲供模式和差額甲供模式下，如何開票如何交稅？

9、不同項(xiàng)目的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以綜合抵扣？不同項(xiàng)目的總包收款和付分包款是否可以綜合扣除？

10、建筑服務(wù)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何判定？墊資工程什么時(shí)候交稅？

11、增值稅稅率變動對一般計(jì)稅項(xiàng)目和簡易計(jì)稅項(xiàng)目有什么影響？

12、為什么發(fā)票血液欄要打印項(xiàng)目名和縣區(qū)地址？備注欄不對有什么后果？

13、為什么施工發(fā)票要顯示編碼簡稱？如何判別發(fā)票編碼簡稱是否正確？編碼選擇不對有什么后果？發(fā)票上的品名如何設(shè)置和修改？

14、總公司直接管理的項(xiàng)目部，分公司直接管理的項(xiàng)目部，如何繳納企業(yè)所得稅？

15、建筑企業(yè)社保有什么特殊規(guī)定？

16、建安業(yè)勞務(wù)外包業(yè)務(wù)、農(nóng)民工的工資發(fā)放如何籌劃？

第三部分、施工企業(yè)投招標(biāo)決策及合同管理中的財(cái)稅疑難問題處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

1、建筑業(yè)企業(yè)面對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、政府部門、事業(yè)單位等不同類型的業(yè)主，應(yīng)采取什么樣的報(bào)價(jià)測算及投標(biāo)策略？

2、簡易計(jì)稅報(bào)價(jià)后按一般計(jì)稅開票、一般計(jì)稅報(bào)價(jià)后按照簡易計(jì)稅開票，應(yīng)分別如何進(jìn)行涉稅談判及內(nèi)部調(diào)整？

3、自產(chǎn)貨物+建筑服務(wù)、外購貨物+建筑服務(wù)、電梯工程等分包工程如何確定適用稅率？

4、印花稅的計(jì)稅依據(jù)是含增值稅還是不含增值稅？總包合同、分包合同、采購合同、設(shè)備租賃合同、設(shè)計(jì)合同、培訓(xùn)合同、監(jiān)理合同、貸款合同等等，是否所有合同都需要繳納印花稅？不同業(yè)務(wù)的合同印花稅的不同稅率是多少？繳納地點(diǎn)和方式是什么？哪些合同需要繳納印花稅？印花稅計(jì)稅依據(jù)是含增值稅還是不含增值稅？如何建立《印花稅應(yīng)納稅憑證登記簿》？

5、不同計(jì)稅方法下工程計(jì)價(jià)規(guī)則是怎樣規(guī)定的？一般計(jì)稅工程造價(jià)是否一定要高于簡易計(jì)稅工程造價(jià)？不同計(jì)稅方法對建筑企業(yè)稅負(fù)的影響與對策有何不同？

6、合同管理有哪些涉稅要點(diǎn)和涉稅條款？

7、建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)對稅率變動的基本策略，如何開票，如何申報(bào)，如何核算，如何簽訂補(bǔ)充協(xié)議？

8、總公司中標(biāo)，由分子公司施工，應(yīng)如何操作，如何開票？對分包商和供應(yīng)商的合同如何簽訂？

第四部分、施工企業(yè)工程收入財(cái)稅疑難問題處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

1、預(yù)收款時(shí)是否發(fā)生納稅義務(wù)？涉稅業(yè)務(wù)如何處理？發(fā)票應(yīng)如何開具？業(yè)主要求開具10%稅率發(fā)票應(yīng)如何應(yīng)對？

2、驗(yàn)工計(jì)價(jià)階段納稅義務(wù)的判定與會計(jì)處理

3、收取工程進(jìn)度款時(shí)的涉稅務(wù)業(yè)務(wù)和會計(jì)處理

4、工程結(jié)算階段質(zhì)保金的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的界定，企業(yè)所得稅確認(rèn)注意事項(xiàng)，質(zhì)量缺陷期內(nèi)發(fā)生維修支出，如何進(jìn)行稅會處理？質(zhì)保金應(yīng)該如何進(jìn)行稅會處理？

5、以房抵債，包括業(yè)主抵給總包自用，以及總包再次抵給分包，所涉及的增值稅和所得稅有哪些處理方案？涉及印花稅和契稅有哪些籌劃方案？

6、建筑企業(yè)會計(jì)收入和所得稅收入如何確認(rèn)？是否存在差異，應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整？建筑企業(yè)其他收入的處理：總包管理費(fèi)、配合費(fèi)、獎罰款、材料銷售、賠償款、標(biāo)書工本費(fèi)、利息、股息、租金等收入，如何交稅，如何開票？

7、總分公司如何匯總繳納企業(yè)所得稅？

第五部分、施工企業(yè)工程成本財(cái)稅疑難問題處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

1、建筑工人實(shí)名制下如何處理人工費(fèi)用？以虛假的工資表列賬存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施。

2、商品混凝土的采購，如何才能獲取經(jīng)濟(jì)利益最大化？

3、苗木花卉等綠化工程材料進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣要點(diǎn)及有哪些注意事項(xiàng)？

4、如何針對砂土石料地材、食堂費(fèi)用等難以取得發(fā)票的業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的籌劃？

5、建筑機(jī)械在自購、不同租賃模式下的議價(jià)策略、不同租賃模式下發(fā)票的規(guī)范審核以及進(jìn)項(xiàng)抵扣注意事項(xiàng)。購建不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣有什么特殊規(guī)定？

6、既用于一般計(jì)稅項(xiàng)目又用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備租賃，如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

7、工程現(xiàn)場發(fā)生的水電費(fèi)無法直接取得自來水公司和電力公司開具的發(fā)票時(shí)，應(yīng)該如何處理？

8、針對租入施工機(jī)械如何最大限度的取得進(jìn)項(xiàng)抵扣額度的籌劃方案，購買的加油卡，如何確保專票的取得及進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣？

9、購物卡和購油卡應(yīng)如何進(jìn)行處理？

10、通行費(fèi)抵扣需要如何操作？

11、從境外單位或者個人購進(jìn)服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)，應(yīng)如何操作？

12、臨時(shí)設(shè)施如何進(jìn)行處理，自建、外購或者租入分別有哪些涉稅注意事項(xiàng)，完工后拆除是否需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

13、向銀行、企業(yè)、個人借款的利息，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅應(yīng)當(dāng)如何處理？民間借貸利率最高可為多少？

14、提取和發(fā)生安全生產(chǎn)費(fèi)用如何進(jìn)行所得稅和會計(jì)處理？

15、子公司向母公司上交的管理費(fèi)不得在稅前扣除，應(yīng)如何處理？

第六部分、施工企業(yè)常見費(fèi)用支出的規(guī)范化操作與指導(dǎo)

1、建筑業(yè)企業(yè)向個人支付費(fèi)用，如向個人租賃財(cái)產(chǎn)（不動產(chǎn)、汽車、機(jī)械設(shè)備）、向個人支付中介費(fèi)、信息費(fèi)、借款利息、向包工頭支付勞務(wù)分包款、向?qū)＜抑Ц吨v課費(fèi)、評審費(fèi)、向?qū)I(yè)顧問支付咨詢費(fèi)等，哪些需要發(fā)票，哪些不需要發(fā)票，如何在企業(yè)所得稅前列支？私車公用應(yīng)如何處理？

2、項(xiàng)目公司成立，前期開辦費(fèi)如何處理？

3、違約金、賠償金、罰款、滯納金等費(fèi)用如何處理？

4、匯算清繳后收到前期開具的發(fā)票，是否還允許扣除？

5、建筑業(yè)企業(yè)未收到發(fā)票的工程成本，是否允許扣除？

6、發(fā)票品目和費(fèi)用列支科目有什么關(guān)系？

7、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證包括哪些，什么情況下可以用收據(jù)（白條）入賬，什么情況下必須用發(fā)票入賬？

8、什么是原始憑證分割單，什么情況下可以用分割單入賬？

9、不合規(guī)憑證都包括哪些？

10、當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用，最晚應(yīng)在什么時(shí)候取得稅前扣除憑證？未按時(shí)取得稅前扣除憑證會有什么風(fēng)險(xiǎn)？

11、因?qū)Ψ阶N、撤銷、被吊銷等特殊原因，無法補(bǔ)開換開發(fā)票或其他外部憑證的，應(yīng)如何進(jìn)行處理？

12、分包商、供應(yīng)商不給開票怎么處理？合同約定不開發(fā)票不付款是否有效？到底是先開發(fā)票還是先付款？

13、材料費(fèi)如何進(jìn)行會計(jì)核算，如何在所得稅前列支，票到料未到，料到票未到如何進(jìn)行稅會處理？

第七部分、建筑業(yè)發(fā)票管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、現(xiàn)行發(fā)票稅率欄有多少種顯示方式？每種顯示方式分別代表什么業(yè)務(wù)？

2、發(fā)票的作廢和紅沖政策，紅字發(fā)票信息表應(yīng)由誰填開？

3、“異常憑證”是指什么？專票認(rèn)證以后開票方是否還可以作廢？如何有效的防范此類風(fēng)險(xiǎn)？

4、經(jīng)營范圍之外的業(yè)務(wù)如何處理？是否可以開具發(fā)票？如何開具？

5、可以自開專票的小規(guī)模納稅人包含哪些？自然人可以代開專票嗎？

6、哪些情形不得開具全額開具專票？哪些情形差額扣除部分不得開具專票？扣減部分應(yīng)如何開票？

7、清單開票適用哪些情形？如何甄別假清單？

8、哪些發(fā)票需要填寫備注欄？不同業(yè)務(wù)針對備注欄填寫的要求有哪些？